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【必看】加拿大三大福利账户之RESP: “牛奶金”帮孩子长大 “教育金”助孩子成材
发布时间: 2019-01-23      浏览次数:

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为孩子申请“牛奶金”,是很多移民朋友登陆加拿大之后做的第一件大事;但是更具远见的家长,还会在在第一时间为孩子开设“教育金”账户。因为,牛奶金帮孩子长大,教育金助孩子成材!所以,了解RESP是家长们着眼子女未来发展的必修课。

接下来,小编将带您搞定以下这七个问号,轻松玩转RESP!


  • “教育金”是什么?

教育金(RESP)的全称是Registered Education Saving Plans,是加拿大政府于1972年设立的一种特殊的账户。只要您满足“父母是加拿大的税务居民,孩子在加拿大境内并有社保号(SIN)”这一条件,就可以为孩子开设“教育金”账户。

从该计划的目的来看,“教育金”内的资金是加拿大联邦政府和父母共同出资,用于子女接受高等教育的专款。而从金融角度来看,家长无需对“教育金”账户内的资本增值合并计税,子女将来求学取钱时,由子女来交税,所以“教育金”还具有税务优化的附加值。

如果孩子出生就开始存“教育金”,每年只存拿满政府补助就不再存了,也就是说存到孩子14岁,等孩子18岁上大学时,可以拿到多少钱呢?假设0岁到14岁年化净回报率为7%,15-17岁因为马上要用钱了,所以调整回报率为5%来估算,截至18岁上大学时候,“教育金”里有$91,149资金。具体数据见下图:


  • 联邦政府如何进行补贴?

“教育金”的补助由CESG和CLB两部分组成。

CESG的 全称是Canada Education Savings Grant,由Basic CESG和Additional CESG两部分组成。Basic CESG的计算方式是,联邦政府为家长每年存的前$2, 500“教育金”提供20%的补贴,也就是$500/年;Basic CESG可以补缴,父母往前补交一年,当年就可以拿到政府补助的上限$1,000/年。孩子一生能得到的CESG补贴的上限为$7,200;Additional CESG是加拿大联邦政府为低收入的家庭(2017年标准是家庭收入低于$45,916/年)提供的$100/年的补助;而对于家庭年收入在$45,916到$91,831的家庭,提供$50/年的补助;家庭收入超出$91,831的家庭,则没有Addition CESG。

CLB 全称 Canada Learning Bond,是针对于低收入家庭的补助。凡在2004年1月1日以后出生的低收入家庭的子女,均可享受CLB补助。重要的是:即使家长不存钱,联邦政府也会发放CLB补助。开“教育金”账户时,政府就提供$500补助,之后每年提供$100补助,直到孩子15岁。一个孩子一生能够获得的CLB补助上限为$2,000。

需要注意的是,虽然在很多机构都可以开“教育金”账户,如银行、金融公司、保险公司等,但不是所有机构都可以申请CLB,具体大家可以点击以下链接查询。https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/student-financial-aid/education-savings/resp/resp-promoters-list.html

  • Family RESP账户和Individual RESP账户到底有什么区别?

       Family RESP账户里有不止一个受益人。好处是,家长可以节省一定的费用和支出,但是目前一般金融机构开设RESP是免费的。坏处是,不同年纪的受益人的教育基金混在一起,存钱和取钱的时间线不同,投资不易规划和管理。Individual RESP账户,每个受益人有一个独立的账户,投资选择明确,如果子女不去读高等教育,满足一定条件,填一张表就可以转换受益人,也很方便。笔者建议家长和您的理财顾问咨询后再决定哪种账户适合您。


  • 如何从“教育金”账户中取钱?

“教育金”是由您的子女以EAP(Educational Assistance Payment)的形式来支取,子女需要拿到录取高校的enrollment letter,填写表格递交申请,父母签字,来按照规则支取。

“教育金”不仅可在是加拿大的高等教育系统使用(包括大学、大专甚至部分成人教育和培训班),一些美国和中国等国家的高等教育也能使用“教育金”。目前,全球有3000多所国际大学支持RESP,其中有包括清华、北大、复旦、人大、北京师范大学在内的60所中国大学。具体清单可在以下链接中查询。

https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/post-secondary/designated-schools.html

 不仅如此,“教育金”的用途不只是狭义的高等教育学费,可以灵活用于书本及学习用品购置、住宿租金支付,以及学校的餐费和交通费,甚至可以用于学生活动等等。


  • “教育金”有那些限制?

作为一项教育专项补贴,“教育金”计划也有比较严谨的限定。

首先是资金上限限定。每个孩子的“教育金”账户家长最多可以存入$50,000本金。如果溢交,就会产生每个月1%的罚款。

其次是存续时间限定。“教育金”存款周期为31年,符合条件的话,家长在开户后的31年内都可以存入资金,联邦政府根据家庭的收入,会给20%到40%的补助。而支取有效期为35年内,即开户35年后“教育金”账户必须关闭(残障人士会适当延长)。

最后是支取条件限定。子女的“教育金”账户须在孩子接受高等教育才能使用,如果因其他原因可以提前支取,联邦政府补贴部分则要退还给政府。


  • 如果孩子们没考上大学怎么办?

加拿大联邦政府的“教育金”计划执行已经有20年的历史了,对这一情况设计了充分成熟的应对机制。

第一,“教育金”账户设定了35年的存续时间。即使子女在高中毕业后没上大学,也无需立刻退出,在加拿大先工作一段时间再回到学校继续学习的情况很常见,届时“教育金”账户内的资金一样可以支取。

第二,“教育金”账户可以转换受益人。Family RESP账户里如果一个孩子不上大学,里面的钱自动给账户里另外的受益人用。Individual RESP账户,满足条件的受益人填一个表也可以完成受益人的转换。

第三,退还政府的所有补助,“教育金”账户关闭,本金家长拿回,政府补助退还。符合一定条件,“教育金”账户里的收益可以实用AIPs(Accumulated Income Payments)的方式转移。如果RESP开了10年以上,而RESP的受益人到21岁以上依然没有上大学,家长年龄在71岁以下,是加拿大居民且有足够的RRSP空间, 每个家长,可以最多从“教育金”账户中转$50, 000收益到RRSP账户中;如果“教育金”受益人是残障人士,则可以把“教育金”账户里的钱转入RDSP账户里。



  • “教育金”如何实现合理避税?

首先需要明确的是,“教育金”并不能直接减税,而是递延缴税(Tax-differed Earning)。

“教育金”账户内的投资收益是在免税的利滚利增长。因为受益人不是家长,所以家长也不需要就投资收益交税。孩子上大学后,支取本金是不用纳税的, 所得的收益部分是算作孩子的收入来交税的。所以在孩子上大学取出的时候,建议先取出需要纳税的补助和投资收益部分,因为孩子那时一般没有收入,不超过个人免税额,不用纳税。之后再取本金也不需要交税。

 

联系电话: 04-23902755

郑老师 13352419871(微信同号) 



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